Закон 89 2017 був прийнятий двадцять один серпня 2017 року Про затвердження правового режиму довірчої власності центрального регістру, транспонування в національне законодавство глава III Директиви (ЄС) 2015 849 Європейського парламенту і Ради від двадцять травня 2015 року Про запобігання використання фінансової системи для цілей гроші відмиванням грошей або фінансуванням тероризму, та про зміну інших директив. Згідно з регламентом бенефіціарну власність Центрального режиму реєстрації, як очікується, буде опублікований до 20 листопада 2017 рокуНа додаток до створення довірчої власності центрального регістру (BOCR), закон вимагає від суб'єктів господарювання та інших юридичних осіб за умови BOCR, щоб підтримувати оновлені запису відома своїх акціонерів і фізичних осіб, опосередковано або через третіх осіб - власні або в кінцевому підсумку контроль над компанією. Невиконання цього зобов'язання можна кваліфікувати як адміністративне правопорушення, карається штрафом в розмірі від Один 000.00 до п'ятдесяти 000.00. Таким чином, акціонер повинен повідомляти компанію про будь-які зміни в їх реквізити протягом п'ятнадцяти днів після дати внесення таких змін. Необґрунтоване невиконання цього обов'язку, після отримання повідомлення від компанії, дозволить амортизувати акцій недобросовісний акціонер. У BOCR складається з бази даних, що містить інформацію про фізичних осіб, які в кінцевому підсумку володіють або контролюють юридичних осіб, що прямо, опосередковано або через третіх осіб, що підлягають реєстрації, для того, щоб зберегти інформацію адекватною та актуальною. Інститут несе відповідальність за збереження бази даних і BOCR, забезпечення права на інформацію і доступ до даних відповідних власників. Це обличчя і всіх осіб, відповідальних за обробку персональних даних зобов'язані дотримуватися професійну таємницю, навіть після відходу з посади. Такі юридичні особи підлягають реєстрації в BOCR: (я) - асоціації, кооперативи, фонди, комерційні або цивільно-правовою відповідальністю, а також будь-яких інших юридичних осіб, підлягають португальська або іноземних законів, зайнятого будь-якою діяльністю або виконанням правових актів або угод на території Португалії, які вимагають португальська номер платника податків (другий) представництво представництв міжнародних або іноземних юридичних осіб, що працюють в Португалії (III) інших суб'єктів, які переслідують свої власні цілі і діяльності відрізняються від тих, що їх членів і без утворення юридичної особи (ві) трасти, зареєстровані в зоні вільної торгівлі Мадейри і (V) зовнішні фінансові філії, зареєстровані в зоні вільної торгівлі Мадейри.
При певних обставинах, цільових фондів та інших механізмів без утворення юридичної особи з аналогічною структурою також підлягають реєстрації в BOCR.
Деякі особи звільняються від подання інформації про бенефициарном право з BOCR, зокрема, компаній, що котируються на регульованих ринках, на які поширюються вимоги про розкриття відповідності із законодавством ЄС, або під відповідним міжнародним стандартам, які забезпечують належну прозорість інформації про власників, а також консорціуми і неинкорпорированные спільні підприємства та кондомініуми будівель або групи будівель представлений горизонтальний режим власності, за умови дотримання певних вимог.
Подання інформації про бенефициарном з BOCR проводиться онлайн (бенефіціарний власник заяву) на ІРН і вона є обов'язковою для суб'єктів цього нового режиму.
Ця інформація повинна бути адекватної, точної і актуальної, що дозволяють ідентифікувати бенефіціарних власників, характер і ступінь зацікавленості кожного бенефіціарного власника. Ця інформація може, коли це можливо, перевіряються по базах державного управління Після вступу в силу цього закону, перший бенефіціарний власник заяву має бути подано після реєстрації компанії, або при першій реєстрації в центральному реєстрі компаній. У будь-якому випадку, першим власником декларації повинні бути внесені суб'єктами вже BOCR в наявності на дату набрання чинності цього закону, протягом строку, зазначеного на шляху того, міністрів фінансів і юстиції. Ця інформація має бути доповнена інформацією маються на Центральному реєстру компаній, податковий орган і інші державні структури зобов'язані надавати інформацію, яка повинна бути доведена до відома BOCR. Час від часу, дати і на інтервалах, які будуть встановлені в положення, інші заяви повинні бути представлені, містять адекватну, точну та актуальну інформацію про (я) юридична особа підлягає BOCR (II) ідентифікація акціонерів і (III) ідентифікації керуючих директорів і посадових осіб, відповідальних за управління та адміністрування об'єкта (ІЖ) бенефіціарних власників і (V) декларанта. Члени керівних органів підприємств, особи, що займають аналогічні посади в інших юридичних осіб, фізичних осіб, які діють в якості довірчих керуючих або де-юре і де-факто адміністратором зазначених органів, адвокатів, нотаріусів, судових виконавців і сертифікований бухгалтер може уявити бенефіціарного власника оголошення. Бенефіціарний власник заява повинна містити інформації щодо цієї юридичної особи, його акціонерів, фактичним власником та декларантом. Інформація про обставини, що вказують на статус бенефіціарного власника необхідно включити джерело, з зазначенням відповідної бази даних Державного управління, зокрема бази даних про реєстрацію компаній, бюро, або, якщо це неможливо, шляхом подання відповідного документа. Всякий раз, коли особа, зареєстрована як бенефіціарний власник не є резидентом в Португалії, податкового представника, якщо такі є, також повинні бути визначені, з її ім'я, повну адресу та номер платника податків. Коли відбулися зміни в бенефіціарну власність подано з BOCR, ця інформація повинна бути оновлена в найкоротші терміни, але не перевищує тридцяти днів з дати такої зміни.
Інформація про бенефициарном власника повинні бути підтверджені кожним роком, за допомогою проведення щорічної декларації повинні бути подані до 15 липня. Суб'єкти зобов'язані представляти спрощений бізнес-інформації (СБИ) представити як декларацій в той же час Доступ до BOCR здійснюється через інтернет, з допомогою компанії платника податків або індивідуальний номер платника податків відповідного об'єкта.
Частина інформації у відношенні суб'єкта до цього нового режиму і бенефіціарного власника публікується на сайті, з якого довідки та інформацію можна отримати.
Доступ до цієї інформації можуть бути обмежені повністю або в частині, де розкриття інформації про бенефіциарних власників б викрити бенефіціарний власник ризику шахрайства, викрадення, шантажу, насильства або залякування, або, де бенефіціарним власником є неповнолітній або з інших причин не здатний.
Об'єкти, що містяться в BOCR можуть запросити підтвердження реєстрації і оновлення бенефіціарних власників у випадках, коли закон вимагає доказу того, що їх податкову ситуацію в порядку. Недотримання зобов'язання за поданням правильне інформаційне поле з BOCR проведе осіб, які притягуються до відповідальності кілька стягнень, зокрема, заборона (я) розподіляти прибуток за фінансовий рік і авансових платежів з прибутку протягом фінансового року і (II) укладення договорів поставок, державних контрактів на виконання робіт або набуття громадських робіт чи придбання товарів і послуг з держави будь-які інші державні структури (III) та подати конкурсні заявки на концесію комунальних послуг (ІЖ) визнати фінансових інструментів до торгів на регульованих ринках (в) запуск публічного пропозиції щодо розподілу фінансових інструментів, випущених підприємством (ві) скористатися з європейських структурних фондів та інвестицій або державних коштів або (VII) бути учасником бізнес з передачею права власності або створенням, придбанням або відчуженням будь-яких інших прав власності або забезпечувальні інтереси в нерухомості. Будь-яка людина, який робить помилкові заяви в бенефіціарного власника декларації, несе кримінальну та цивільну відповідальність за заподіяну шкоду. Бесса Сезар Монтейро-молодший є асоційованим партнером на адвокати Абреу Він зосередив свою практику в комерційних і корпоративних Закон, м, права інтелектуальної власності, інформаційних технологій, маркетингу і телекомунікацій.
